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美國3月共公布三批“暫定名單”，已有企業(yè)被轉(zhuǎn)入“確定名單”

美國今年3月開始公布《外國公司問責(zé)法》暫定名單，此次百度等企業(yè)被納入該名單，已經(jīng)是第三批。3月8日，SEC將包括百濟(jì)神州、百勝中國、再鼎醫(yī)藥、盛美半導(dǎo)體、和黃醫(yī)藥在內(nèi)的5家企業(yè)列入“預(yù)摘牌名單”；3月23日該名單中又新增了微博公司。SEC網(wǎng)站30日顯示，此前百濟(jì)神州等首批進(jìn)入有退市風(fēng)險(xiǎn)“暫定名單”（Provisional List）的企業(yè)，目前已經(jīng)被轉(zhuǎn)入“確定名單”（Conclusive List）。

HFCAA更新“確定名單” SEC網(wǎng)站截圖

美國《外國公司問責(zé)法案》出臺(tái)以來，一直是各界關(guān)注的焦點(diǎn)。

綜合觀察者網(wǎng)此前報(bào)道，該法案對外國公司提出了額外的披露要求：例如在美國上市的外國公司需明確披露其是否系政府所有或控制，以及可能包含大量敏感信息甚至國家安全信息的審計(jì)底稿需要接受PCAOB審查等等，引發(fā)各界爭議。

路透社2020年報(bào)道稱，《外國公司問責(zé)法案》雖然適用于任何國家，但它主要針對的還是在美國掛牌的中國企業(yè)。

2020年，美國《外國公司問責(zé)法案》經(jīng)簽署生效。2021年11月SEC通過修正案，確定實(shí)施細(xì)則，要求在美國上市的外國公司遵守美國審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，否則將面臨退市。SEC主席根斯勒彼時(shí)明確（Gary Gensler）表示，“如果你想在美國發(fā)行公共證券，審計(jì)你賬簿的公司必須接受PCAOB的檢查?！?

不過根據(jù)美國“連續(xù)三年”的現(xiàn)有要求，最早也要到2024年才會(huì)出現(xiàn)因?yàn)檫M(jìn)入《外國公司問責(zé)法案》名單面臨退市的情況。但值得注意的是，美國擬修訂新法案，將3年觀察期變成2年，一旦通過，中概股面臨的退市風(fēng)險(xiǎn)將提前到2023年。

 2021年6月，美國參議院通過《外國公司加速問責(zé)法草案》 美國政府網(wǎng)站截圖

中美雙方在審計(jì)監(jiān)管合作方面的溝通情況，近月來愈發(fā)吸引市場和輿論的關(guān)注。

3月中旬以來，中美雙方均釋放了積極信號(hào)。中國證監(jiān)會(huì)11日表示，“我們始終堅(jiān)持開放合作精神，愿意通過監(jiān)管合作解決美方監(jiān)管部門對相關(guān)事務(wù)所開展檢查和調(diào)查問題，這也符合國際通行的做法。”美國方面15日也表示，正與中國監(jiān)管部門保持積極溝通，雙方致力于達(dá)成一份合作協(xié)議。受利好消息影響，中概股股價(jià)不同程度提振上行。

3月16日，百度等中概股股價(jià)有所拉升 Wind截圖

如今，“預(yù)摘牌名單”第三次更新，再度引發(fā)市場熱議。

中國證監(jiān)會(huì)3月31日表示：“對于一些企業(yè)被SEC列入有退市風(fēng)險(xiǎn)的清單，經(jīng)向美國SEC了解，這是美國監(jiān)管部門執(zhí)行《外國公司問責(zé)法》的一個(gè)正常程序，列入清單的公司是否在未來兩年真正退市，最終取決于中美審計(jì)監(jiān)管合作的進(jìn)展與結(jié)果?！?

 中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站截圖